¿Cuánto cuesta una sucesión en Colombia? Gastos e impuestos
¿Cuánto cuesta una sucesión en Colombia? Honorarios, derechos notariales, registro, impuesto de ganancia ocasional y diferencias entre notaría y juzgado.
Cuando fallece un familiar y deja bienes, los herederos deben hacer la sucesión para que esos bienes pasen legalmente a su nombre. Y casi siempre la primera duda es cuánto cuesta una sucesión. La respuesta depende sobre todo del valor de los bienes, de si los herederos están de acuerdo y de si la sucesión se hace en notaría o en juzgado.
En esta guía te explicamos todos los costos que debes tener en cuenta: honorarios, derechos notariales, registro, impuestos y otros gastos, y cómo planear el trámite para que no haya sorpresas.
Cuánto cuesta una sucesión: los componentes
| Componente | En qué consiste |
|---|---|
| Honorarios del abogado | La sucesión siempre requiere abogado, en notaría o en juzgado |
| Derechos notariales | Lo que cobra la notaría por el trámite y la escritura, según el valor de los bienes |
| Impuesto de registro | Impuesto departamental que se paga al registrar la escritura de inmuebles |
| Derechos de registro | Lo que cobra la Oficina de Registro de Instrumentos Públicos |
| Ganancia ocasional | Impuesto nacional que pagan los herederos sobre lo que reciben, con algunas exenciones |
| Otros gastos | Certificados, paz y salvos, avalúos, publicaciones y copias |
Honorarios del abogado
Los honorarios suelen fijarse según el valor de la masa herencial, el número de herederos, la cantidad de bienes y la complejidad del caso. En notaría es común una tarifa fija o un porcentaje acordado; en juzgado, por etapas, porque el proceso es más largo.
Pide siempre la propuesta por escrito, con lo que incluye: inventario, partición, trámite en notaría o juzgado y registro final.
Derechos notariales
En la sucesión notarial, la notaría cobra según las tarifas que fija cada año la Superintendencia de Notariado y Registro. Una parte importante se calcula sobre el valor de los bienes incluidos en la sucesión. A eso se suman el IVA y las copias de la escritura.
Impuesto y derechos de registro
Para que los inmuebles queden a nombre de los herederos, la escritura debe registrarse en la Oficina de Registro de Instrumentos Públicos. Esto genera:
- El impuesto de registro, que cobra el departamento.
- Los derechos de registro, que cobra la oficina de registro.
Ambos dependen del valor de los inmuebles. Los vehículos se traspasan en el organismo de tránsito, con sus propios costos.
El impuesto de ganancia ocasional
Recibir una herencia genera ganancia ocasional, un impuesto que se declara ante la DIAN en la declaración de renta del año en que se recibe. Desde la reforma tributaria de la Ley 2277 de 2022, la tarifa general de ganancia ocasional es del 15 %.
La ley prevé exenciones, por ejemplo, para una parte del valor de la vivienda de habitación del fallecido y para ciertos montos recibidos por los herederos legitimarios y el cónyuge. Los topes se expresan en UVT y se actualizan cada año.
La parte tributaria de una sucesión puede representar uno de los mayores costos. Revisarla con un contador antes de cerrar el trámite evita errores y sanciones.
Para esa revisión puedes apoyarte en una firma contable como Contafi, que atiende personas y empresas en el Eje Cafetero y en toda Colombia.
Notaría o juzgado: cómo cambia el costo
| Notaría | Juzgado | |
|---|---|---|
| Cuándo procede | Todos los herederos están de acuerdo | No hay acuerdo o hay conflictos |
| Duración | Generalmente meses | Puede tardar mucho más |
| Honorarios | Menores | Mayores, por la duración y las audiencias |
| Otros costos | Derechos notariales | Gastos del proceso, peritos, auxiliares de la justicia |
En ambos casos se pagan los impuestos y el registro de los bienes.
Otros gastos que suelen olvidarse
- Certificados de tradición y libertad actualizados.
- Paz y salvos de impuesto predial y valorización.
- Avalúos, cuando hay discusión sobre el valor de los bienes.
- Publicación del edicto en la sucesión notarial.
- Impuestos atrasados del fallecido, como el predial o el impuesto vehicular.
Lo que cuesta no hacer la sucesión
Dejar la sucesión para después también tiene un costo:
- Los bienes no pueden venderse ni hipotecarse.
- Los impuestos prediales siguen causándose y generan intereses.
- Con el tiempo pueden aparecer nuevos herederos o conflictos.
- Conseguir documentos se vuelve más difícil.
Cómo reducir el costo de una sucesión
- Busquen un acuerdo entre todos los herederos para hacerla en notaría.
- Reúnan los documentos antes de iniciar.
- Pónganse al día con el predial y otros impuestos de los bienes.
- Revisen la parte tributaria con anticipación para aprovechar las exenciones legales.
- Pidan la cotización por escrito, con todos los componentes.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cuesta una sucesión en notaría?
Depende del valor de los bienes, porque los derechos notariales se calculan en buena parte sobre ese valor, más los honorarios del abogado, el registro y los impuestos. Es más económica que la sucesión judicial.
¿Quién paga los gastos de la sucesión?
Normalmente los herederos, en proporción a lo que reciben, aunque pueden acordar otra forma. Algunos gastos pueden pagarse con los recursos de la propia herencia.
¿Cuánto es el impuesto por recibir una herencia?
La herencia genera ganancia ocasional, con una tarifa general del 15 % desde la Ley 2277 de 2022, sobre el valor que no esté cubierto por las exenciones legales. Conviene calcularlo con un contador.
¿Se puede hacer la sucesión sin pagar impuestos?
Las exenciones legales pueden reducir o, en algunos casos, eliminar el impuesto de ganancia ocasional, según el valor de los bienes y el tipo de heredero. El impuesto de registro y los derechos notariales sí se pagan.
¿Cuánto cuesta una sucesión sin inmuebles?
Si solo hay cuentas bancarias, vehículos u otros bienes muebles, no hay impuesto de registro de inmuebles, por lo que el costo suele ser menor. Igual se pagan los honorarios, los derechos notariales y la ganancia ocasional que corresponda.
¿Cuánto tiempo hay para hacer la sucesión?
La ley no fija un plazo máximo para iniciarla, pero no conviene esperar: los bienes quedan bloqueados y los impuestos sobre ellos siguen generándose.
Cómo te ayudamos
En Pragma Legal hacemos un estimado de los costos de la sucesión antes de empezar, con todos sus componentes, preparamos el inventario y la partición y acompañamos el trámite hasta el registro de los bienes. Si quieres saber cuánto costaría la sucesión de tu familiar, escríbenos y lo revisamos.
Este artículo es informativo y no reemplaza una asesoría jurídica. Cada caso requiere evaluación de sus hechos y documentos.
